Платежное поручение представляет из себя письменное поручение держателя счета перечислить на счет получателя соответствующую сумму средств со своего счета. Платежные поручения используются в расчетах относительно международных и местных поставок за продукцию. Они способны максимальное приблизить сроки получения материальных или товарных ценностей и проведение платежа, ускорят оборотность оборотного капитала, предотвратят возникновение у покупателей кредиторской задолженности.
Расчеты между предприятиями платежными поручениями совершаются при проведении нетоварных операций. Это платежи в целевые государственные фонды и бюджет, платежи по банковским ссудам и кредитным учреждениям. Банк принимает платежное поручение только в пределах денежных средств, которые присутствуют на расчетном счете, кроме существующих поручений на перечисление в бюджеты и целевые государственные фонды сумм налогов, обязательных платежей, сборов и взносов. Расчеты платежными поручениями между предприятиями проводятся по такой схеме:
1. Поставщик выполняет услуги или работы, либо отгружает продукцию;
2. Предприятие-поставщик выставляет за свою продукцию счет-фактуру;
3. Покупатель в свой банк подает платежное поручение;
4. Работники банка покупателя списывают с его счета деньги;
5. Банк сообщает покупателю о списании денег;
6. Сотрудники банка покупателя передают электронной связью или направляют платежное поручение на определенную сумму денег в банк поставщика;
7. Сотрудники банка поставщика зачисляют деньги на счет поставщика;
8. Работники банка поставщика уведомляют поставщика о зачислении денег на расчетный счет с помощью выписки с расчетного счета.
|